金蝶精斗云问题： 辑查局查补的增值税款#8218;需填在增值税表一的4或6行#8218;比如补税1万元#8218;未开具发票#8218;应填在第4行#8218;那么金额是多少#8218;怎么算?是用10000除以17%吗#8218;税额呢?是1万元吗?如果税额填1万元#8218;那在主表上就不能形成期末留抵了#8218;到底应怎么填?
答复：
由于当期开具了专用发票，所以在申报抄税时，与当期的其他销售额一并记在表一第1栏“防伪税控系统开具的增值税专用发票”中，再将查补已经补税的销售额在表一第4栏“未开具发票”中填写负数，同时表一的第6栏“纳税检查调整”中要将查补数填入；销售额还要在主表的第4栏体现，查补的销项税额在11栏体现，税额在主表的第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”体现。销售额=税额÷税率。税额是1万元。
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