金蝶精斗云 股份有限公司会计制度会计科目和会计报表（１２）
股份有限公司会计制度——会计科目和会计报表（１２）
四、会计报表格式
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编 号 会 计 报 表 名 称 │ 编 报 期
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会股01表 资产负债表 月报、中期报告、年报
会股02表 利润表 月报、中期报告、年报
会股03表 现金流量表 年报
会股01表附表 1 股东权益增减变动表 年报
会股01表附表 2 应交增值税明细表 月报、年报
会股02表附表 1 利润分配表 年报
会股02表附表 2 分部营业利润和资产表 年报
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资 产 负 债 表
会股01表
编制单位： 年 月 日 单位：元
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│行│年│期│ │行│年│期
资 产 │ │初│末│ 负债和股东权益 │ │初│末
│次│数│数│ │次│数│数
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流动资产： │ │ │ │流动负债： │ │ │
货币资金 │ 1│ │ │ 短期借款 │61│ │
短期投资 │ 2│ │ │ 应付票据 │62│ │
减：短期投资跌价准备 │ 3│ │ │ 应付账款 │63│ │
短期投资净额 │ 4│ │ │ 预收账款 │64│ │
应收票据 │ 5│ │ │ 代销商品款 │65│ │
应收股利 │ 6│ │ │ 应付工资 │66│ │
应收利息 │ 7│ │ │ 应付福利费 │67│ │
应收账款 │ 8│ │ │ 应付股利 │68│ │
减：坏账准备 │ 9│ │ │ 应交税金 │69│ │
应收账款净额 │10│ │ │ 其他应交款 │70│ │
预付账款 │21│ │ │ 其他应付款 │71│ │
应收补贴款 │24│ │ │ 预提费用 │72│ │
其他应收款 │25│ │ │ 一年内到期的长期负债 │73│ │
存货 │30│ │ │ 其他流动负债 │74│ │
减：存货跌价准备 │31│ │ │ │ │ │
存货净额 │32│ │ │ │ │ │
待摊费用 │33│ │ │ │ │ │
待处理流动资产净损失 │34│ │ │ │ │ │
一年内到期的长期债权投资 │35│ │ │ │ │ │
其他流动资产 │36│ │ │ │ │ │
流动资产合计 │39│ │ │ 流动负债合计 │80│ │
长期投资： │ │ │ │长期负债： │ │ │
长期股权投资 │40│ │ │ 长期借款 │81│ │
长期债权投资 │41│ │ │ 应付债券 │82│ │
长期投资合计 │42│ │ │ 长期应付款 │83│ │
减：长期投资减值准备 │43│ │ │ 住房周转金 │84│ │
长期投资净额 │44│ │ │ 其他长期负债 │85│ │
固定资产： │ │ │ │ 长期负债合计 │90│ │
固定资产原价 │45│ │ │递延税项： │ │ │
减：累计折旧 │46│ │ │ 递延税款货项 │91│ │
固定资产净值 │47│ │ │ │ │ │
工程物资 │48│ │ │ │ │ │
在建工程 │49│ │ │ │ │ │
固定资产清理 │50│ │ │ 负债合计 │92│ │
待处理固定资产净损失 │51│ │ │股东权益： │ │ │
固定资产合计 │53│ │ │ 股本 │93│ │
无形资产及递延资产： │ │ │ │ 资本公积 │94│ │
无形资产 │54│ │ │ 盈余公积 │95│ │
开办费 │55│ │ │ 其中：公益金 │96│ │
长期待摊费用 │56│ │ │ 未分配利润 │97│ │
其他长期资产 │57│ │ │ │ │ │
无形资产及其他资产合计 │58│ │ │ │ │ │
递延税项： │ │ │ │ │ │ │
递延税款借项 │59│ │ │ 股东权益合计 │98│ │
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资产总计 │60│ │ │负债和股东权益总计 │99│ │
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利 润 表
会股02表
编制单位： 年 月 单位：元
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项 目 │ 行次 │ 本月数 │本年累计数
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一、主营业务收入 │ 1 │ │
减：折扣与折让 │ 2 │ │
主营业务收入净额 │ 3 │ │
减：主营业务成本 │ 4 │ │
主营业务税金及附加 │ 5 │ │
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） │ 10 │ │
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）│ 11 │ │
减：存货跌价损失 │ 12 │ │
营业费用 │ 13 │ │
管理费用 │ 14 │ │
财务费用 │ 15 │ │
三、营业利润（亏损以“－”号填列） │ 18 │ │
加：投资收益（损失以“－”号填列） │ 19 │ │
补贴收入 │ 22 │ │
营业外收入 │ 23 │ │
减：营业外支出 │ 25 │ │
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） │ 27 │ │
减：所得税 │ 28 │ │
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） │ 30 │ │
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附注：
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非常项目： │ 上年实际数 │本年累计数
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1．出售、处置部门或被投资单位 │ │
2．自然灾害发生的损失 │ │
3．会计政策变更 │ │
4．其他 │ │
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现 金 流 量 表
会股03表
编制单位： 年度 单位：元
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项 目 行次│ 金额
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一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收取的租金 2
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 3
收到的除增值税以外的其他税费返还 4
收到的其他与经营活动有关的现金 8
现金流入小计 9
购买商品、接受劳务支付的现金 10
经营租赁所支付的现金 11
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的增值税款 13
支付的所得税款 14
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 15
支付的其他与经营活动有关的现金 20
现金流出小计 21
经营活动产生的现金流量净额 22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 23
分得股利或利润所收到的现金 24
取得债券利息收入所收到的现金 25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 26
收到的其他与投资活动有关的现金 30
现金流入小计 31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 32
权益性投资所支付的现金 33
债权性投资所支付的现金 34
支付的其他与投资活动有关的现金 40
现金流出小计 41
投资活动产生的现金流量净额 42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 43
发行债券所收到的现金 44
借款所收到的现金 45
收到的其他与筹资活动有关的现金 50
现金流入小计 51
偿还债务所支付的现金 52
发生筹资费用所支付的现金 53
分配股利或利润所支付的现金 54
偿付利息所支付的现金 55
融资租赁所支付的现金 56
减少注册资本所支付的现金 57
支付的其他与筹资活动有关的现金 62
现金流出小计 63
筹资活动产生的现金流量净额 64
四、汇率变动对现金的影响 65
五、现金及现金等价物净增加额 66
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附注：
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